Податковий сезон може спричинити несподівані витрати, якщо ви продавали інвестиції протягом року. Податкова служба (IRS) оподатковує прибуток – різницю між ціною купівлі та ціною продажу – як дохід від капіталу. Знання того, як оподатковуються ці доходи, має вирішальне значення для точного подання декларації. Ось три основні моменти, які слід враховувати у податковому році 2025 року.
Термін володіння має значення: короткострокові та довгострокові доходи
IRS класифікує доходи, залежно від того, як довго ви володіли активом. Короткострокові доходи застосовуються до активів, проданих протягом одного року, та оподатковуються за вашою звичайною ставкою доходу. Довгострокові доходи від активів, якими ви володіли більше року, оподатковуються за нижчими ставками.
Податкові діапазони для довгострокових доходів у 2025 році:
- 0%: Дохід до 48 350 доларів (для одиноких) або 96 700 доларів (для одружених, які подають спільну декларацію).
- 15%: Дохід від 48 351 до 533 400 доларів (для одиноких) або від 96 701 до 600 050 доларів (для одружених, які подають спільну декларацію).
- 20%: Доход, що перевищує ці пороги.
Це важливо, тому що навіть невеликі відмінності у часі володіння можуть суттєво змінити ваші податкові зобов’язання. Ретельне ведення обліку має важливе значення для точної звітності.
Пайові інвестиційні фонди та автоматичний дохід від капіталу
Пайові інвестиційні фонди можуть генерувати оподатковуваний дохід * навіть якщо ви не продаєте акції безпосередньо . Управляючі фондами купують і продають цінні папери всередині фонду, що призводить до виплати доходу від капіталу інвесторам. Цей дохід оподатковується як довгостроковий прибуток від капіталу *, незалежно від того, як довго ви володіли фондом. Це поширена помилка, тому перевіряйте виписки зі своїх фондів щодо заявленого доходу від капіталу.
Попередні збитки можуть компенсувати поточні доходи
Інвестиційні збитки можна використовуватиме компенсації доходів у тому року. Якщо ваші збитки перевищують ваші доходи, ви можете перенести різницю на майбутні податкові роки, з максимальним вирахуванням у розмірі 3000 доларів на рік. Ця стратегія може значно знизити ваші податкові зобов’язання, але потребує ретельного відстеження як доходів, так і збитків.
Розуміння цих податкових наслідків є важливим. Інвестиційний прибуток – це добре, але завчасне планування гарантує, що ви заплатите лише те, що маєте.
Розумні інвестиції включають знання податкових правил. Ігнорування доходу від капіталу може призвести до несподіваних зобов’язань та втрачених можливостей для податкової оптимізації.
