Отримання податкового відрахування часто приносить почуття полегшення, але це полегшення може швидко змінитися тривогою, якщо невдовзі після цього надходить лист від IRS (Податкова служба США). Такі повідомлення часто сигналізують про те, що відомство виявило помилку у вашій декларації — помилки, які можуть призвести до затримки виплат, зменшення суми вирахування або навіть фінансових штрафів.
Щоб допомогти платникам податків розібратися в цих труднощах, Катріна Мартін, дипломований агент і засновниця Wow Tax and Advisory Service, виділяє три найчастіші помилки, які привертають увагу IRS.
1. Неправильне використання податкового кредиту на зароблений дохід (EITC)
Податковий кредит на зароблений дохід (Earned Income Tax Credit) – це значна пільга, призначена для підтримки осіб та сімей з низьким та середнім рівнем доходу. Оскільки це поворотний кредит (тобто він може призвести до виплати грошей, навіть якщо ви не маєте податків), IRS контролює його з особливою суворістю.
Згідно з галузевими даними, значна частина заявок на EITC позначається як неналежні виплати. Більшість помилок у цій категорії пов’язані з неправильною вказівкою утриманців. До поширених проблем належать:
- Помилки у статусі утриманця: заява прав на дитину, яка не відповідає певним вимогам за віком, проживанням або ступенем спорідненості.
- Дублювання заявок: спроби кількох платників податків заявити права на одну й ту саму дитину.
[Невідповідність даних: розбіжності між ім’ям або номером соціального страхування у податковій декларації та офіційними записами. - Невідповідність доходів: зазначення невірного рівня доходу, який позбавляє платника податків права на цей кредит.
2. Неповна звітність про доходи
Дуже поширена причина отримання повідомлення від IRS — ненадання відомостей про всі джерела доходу. Часто це відбувається через проблем з таймінгом : платники податків часто подають декларації, як тільки отримують основну форму W-2, не чекаючи на прибуття решти всіх документів.
Важливо пам’ятати, що на кожну отриману вами податкову форму (таку як W-2 або 1099) копія надсилається до IRS. Відомство використовує автоматизовані системи для зіставлення інформації у вашій декларації з формами у своїй базі даних.
Рада професіонала: Щоб уникнути «перерахунку» декларацій та наступних листів, зачекайте, поки отримаєте абсолютно всі податкові документи, перш ніж подавати звітність.
3. Дилема «Хобі проти Бізнесу»
Для підприємців та фрілансерів регулярне декларування збитків може стати серйозним «тривожним дзвінком». IRS проводить різницю між законним бізнесом, який ведеться з метою отримання прибутку, та хобі, яке, по суті, є особистим захопленням.
Якщо бізнес постійно показує витрати та збитки, не приносячи прибутку, IRS може поставити під сумнів його легітимність. Щоб знизити цей ризик, податкові фахівці вказують на «правило 3 з 5».
Правило «3 з 5»
Щоб продемонструвати наявність реального прагнення до прибутку, бізнес в ідеалі повинен показувати прибуток як мінімум у три з останніх п’яти років. Якщо ваша діяльність не проходить цей тест, IRS може перекваліфікувати ваш бізнес у хобі, що може позбавити вас права на певні податкові відрахування, пов’язані з підприємницькою діяльністю.
Резюме
Більшість листів від IRS щодо вирахувань викликані помилками у заяві прав на утриманців, неповною звітністю про доходи або непостійною прибутковістю бізнесу. Забезпечивши наявність усієї документації та суворо дотримуючись критеріїв відповідності, платники податків можуть значно знизити ризик проведення аудиту чи накладення штрафів.
