Для багатьох пенсіонерів рішення подати податкову декларацію часто продиктоване необхідністю, а чи не бажанням. Згідно з посібниками Податкової служби США (IRS), громадяни або постійні жителі США у віці 65 років і старші зобов’язані подавати декларацію, якщо їх валовий дохід досягає певних порогових значень: 17 550 $ для осіб, які подають декларацію індивідуально, 26 625 $ для глав домогосподарів 700 $** для одружених пар, які подають спільну декларацію.
Однак навіть якщо ваш дохід нижчий за ці показники, подання декларації може стати стратегічним фінансовим кроком. Часто це єдиний спосіб отримати податкове повернення або скористатися специфічними податковими пільгами, які допоможуть повернути значну суму до вашого бюджету.
«Прихований» бонус: підвищені стандартні відрахування
Одна з найбільш значних можливостей для економії полягає у підвищених вирахуваннях, доступних для людей похилого віку. На майбутні податкові роки (2025–2028) IRS передбачила додаткові пільги саме для осіб віком 65 років та старших.
У податковий сезон 2026 року платники податків, яким до кінця року виповниться 65 років або більше, можуть мати право на додаткове вирахування у розмірі до:
– 6 000 $ для осіб, які подають декларацію індивідуально;
– 12 000 $ для осіб, які подають спільну декларацію.
Важливо відзначити, що ви можете заявити цю суму незалежно від того, чи ви обираєте детальний перелік відрахувань або використовуєте стандартне відрахування.
Чому це часто упускають?
Аналіз вказує на дві основні причини:
1. Застаріле програмне забезпечення: Багато людей похилого віку використовують старі програми для підготовки податкових декларацій, які не були оновлені з урахуванням цих нових пільг.
2. Відмова від подання декларації: Багато пенсіонерів вважають, що через низький доход їм не потрібно подавати декларацію. Така «недоподача» означає, що вони залишають тисячі доларів потенційних повернень на столі.
Ключові податкові кредити та відрахування, на які варто звернути увагу
Крім стандартного відрахування, літнє населення часто не бере до уваги ще кілька податкових переваг.
1. Кредит для людей похилого віку або інвалідів
Це поворотний кредит, що означає, що він може зменшити ваш податковий рахунок до нуля і навіть призвести до отримання чека з поверненням коштів. Він призначений для осіб віком 65 років і старших (або тих, хто вийшов на пенсію через постійну непрацездатність), які відповідають певним лімітам доходу. Залежно від вашого статусу, цей кредит може становити від 3750$ до 7500$.
2. Податковий кредит на зароблений дохід (EITC)
Хоча цей кредит часто асоціюється з молодими працівниками, EITC доступний платникам податків будь-якого віку. Якщо у вас є зароблений дохід, ви можете мати право на кредит у розмірі від 649$ до 8046$, залежно від вашого доходу та наявності дітей, які мають право на пільгу.
3. Медичні та стоматологічні витрати
Для тих, хто використовує деталізований перелік відрахувань, медичні витрати можуть принести істотну користь. Це особливо актуально для людей похилого віку, які стикаються з високими витратами на охорону здоров’я. До кваліфікованих витрат належать:
– страхові внески Medicare та додаткове страхування;
– рецептурні ліки;
– слухові апарати;
– витрати на проїзд до місця медичного обслуговування.
Примітка: Ці витрати зазвичай стають віднімаються тільки після того, як вони перевищать 7,5% вашого скоригованого валового доходу (AGI).
4. Благодійні внески
Якщо ви використовуєте деталізований перелік відрахувань, пожертвування кваліфікованим організаціям підлягають відрахуванню. Залежно від типу внеску, ви можете відняти до 100% вашого AGI для певних видів цільових подарунків або приблизно 60% для інших благодійних внесків.
Зведення стандартних відрахувань (оцінки на 2026 рік)
Для розуміння контексту наведемо базові значення стандартного відрахування для осіб молодших 65 років, які служать основою, перш ніж буде застосовано додатковий бонус для людей похилого віку:
– Спільна декларація подружжя: 32 200 $
– Індивідуально / Окремо подають подружжя: 16 100 $
– Голова домогосподарства: 24 150 $
Висновок
Подання податкової декларації для людей похилого віку — це не просто юридичний обов’язок, а й життєво важливий інструмент для повернення втраченого доходу за допомогою спеціалізованих кредитів та медичних відрахувань. Використовуючи сучасне програмне забезпечення та розуміючи ці конкретні пороги, пенсіонери можуть значно збільшити свою щорічну економію.
