Obdržení daňového odpočtu často přináší pocit úlevy, ale tato úleva se může rychle změnit v úzkost, pokud krátce poté dorazí dopis od IRS. Tato oznámení často signalizují, že agentura objevila chybu při vašem vracení – chyby, které by mohly vést ke zpoždění plateb, nižším odpočtům nebo dokonce finančním sankcím.
Aby pomohla daňovým poplatníkům orientovat se v těchto složitostech, Katrina Martin, certifikovaná agentka a zakladatelka Wow Tax and Advisory Service, identifikuje tři nejčastější chyby, které přitahují pozornost IRS.
1. Zneužití kreditu na daň z příjmu (EITC)
Kredit na daň z příjmu je významnou výhodou určenou na podporu jednotlivců a rodin s nízkými a středními příjmy. Protože se jedná o vratný kredit (což znamená, že může vést k výplatě, i když nedlužíte daně), úřad IRS jej vymáhá obzvláště přísně.
Podle průmyslových údajů je značná část nároků EITC označena jako nesprávné platby. Většina chyb v této kategorii zahrnuje nesprávné vykazování závislých osob. Mezi běžné problémy patří:
- Chyby závislého stavu: Nárokování dítěte, které nesplňuje určité požadavky na věk, trvalé bydliště nebo vztah.
- Duplicitní nároky: pokusy více daňových poplatníků uplatnit nárok na stejné dítě.
[Nesoulad v údajích: Nesrovnalosti mezi jménem nebo rodným číslem ve vašem daňovém přiznání a úředními záznamy. - Nesoulad v příjmech: nahlášení nesprávné úrovně příjmu, která poplatníka diskvalifikuje v získání tohoto kreditu.
2. Neúplné vykazování příjmů
Velmi častým důvodem pro obdržení oznámení od IRS je neoznámení všech zdrojů příjmů. Často je to kvůli problémům s načasováním : Daňoví poplatníci často podávají přiznání, jakmile obdrží hlavní formulář W-2, aniž by čekali na doručení všech ostatních dokumentů.
Je důležité si pamatovat, že u každého daňového formuláře, který obdržíte (jako je W-2 nebo 1099), je kopie zaslána úřadu IRS. Agentura používá automatizované systémy ke spárování informací o vašem návratu s formuláři ve své databázi.
Tip pro profesionály: Abyste se vyhnuli „přepisování“ svých přiznání a následných dopisů, počkejte před podáním, dokud nebudete mít úplně všechny své daňové doklady.
3. Dilema „Hobby versus podnikání“.
Pro podnikatele a osoby na volné noze může být pravidelné vykazování ztrát vážným budíčkem. IRS rozlišuje mezi legitimním podnikáním, které je provozováno za účelem zisku, a koníčkem, který je v podstatě osobním koníčkem.
Pokud podnik soustavně vykazuje výdaje a ztráty, aniž by generoval příjem, IRS může zpochybnit jeho legitimitu. Aby se toto riziko snížilo, daňoví odborníci poukazují na „pravidlo 3 z 5“.
Pravidlo „3 z 5“.
Aby se prokázalo, že existuje skutečný motiv zisku, měl by být podnik v ideálním případě ziskový alespoň tři z posledních pěti let. Pokud vaše firma neprojde tímto testem, IRS může překlasifikovat vaši firmu na hobby, což vás může diskvalifikovat z určitých daňových odpočtů.
Shrnutí
Většina dopisů od IRS týkající se odpočtů je způsobena chybami v závislých nárocích, neúplným vykazováním příjmů nebo nekonzistentní ziskovostí podnikání. Zajištěním existence veškeré dokumentace a přísným dodržováním kritérií souladu mohou daňoví poplatníci významně snížit riziko auditu nebo sankcí.
