Des millions de contribuables sont confrontés chaque année à la même question : doivent-ils bénéficier de la déduction forfaitaire ou détailler ? La différence peut signifier des économies importantes, mais le processus peut prêter à confusion. Ce guide détaille les deux options, afin que vous puissiez faire le bon choix pour votre déclaration de revenus.
Comprendre les bases
La déduction standard est un montant fixe fixé par l’IRS qui réduit votre revenu imposable. C’est simple et ne nécessite aucune tenue de registre détaillée. Pour l’année d’imposition 2025, ces montants sont :
- Déclarants uniques : 15 750 $
- Marié déposant conjointement : 31 500 $
- Chef de ménage : 23 625 $
Ces chiffres augmenteront légèrement pour l’année fiscale 2026, reflétant l’inflation. C’est l’option la plus simple pour ceux qui n’ont pas de dépenses déductibles importantes.
Détailler signifie répertorier les dépenses spécifiques que vous pouvez déduire, comme les intérêts hypothécaires, les frais médicaux, les impôts fonciers et les dons de bienfaisance. Cela demande plus de temps et d’organisation, mais pourrait entraîner des économies plus importantes.
Quand la énumération a-t-elle un sens ?
Il est généralement utile de détailler si vos déductions éligibles dépassent le montant de la déduction standard. Ceci est le plus courant pour :
- Propriétaires : Les intérêts hypothécaires et les impôts fonciers sont des déductions importantes.
- Les hauts revenus : Ceux qui ont des frais médicaux importants ou des contributions caritatives.
- Résidents d’États à fiscalité élevée : Surtout avec la récente augmentation du plafond de déduction des taxes d’État et locales (SALT) à 40 000 $ pour 2025.
Cependant, le détail nécessite une tenue de registres détaillée. Seules les dépenses dépassant 7,5 % de votre revenu brut ajusté sont déductibles pour les frais médicaux, et les dons de bienfaisance ont des limites.
Faire le bon choix pour 2025
La clé est de comparer. La plupart des logiciels fiscaux calculent les deux options, vous montrant laquelle permet d’économiser le plus d’argent. Si vos déductions détaillées sont supérieures à la déduction standard, vous bénéficierez probablement du détail.
Cependant, pensez à la commodité. Tenir des registres détaillés et naviguer dans les limites de déduction peut prendre beaucoup de temps. Pour de nombreux contribuables, la déduction standard offre des économies similaires avec un minimum d’effort.
Conclusion
Pour la plupart des gens, la déduction forfaitaire reste le choix le plus simple et le plus efficace. Mais si vous êtes propriétaire d’une maison, vivez dans un État à fiscalité élevée ou avez des dépenses éligibles importantes, prenez le temps de comparer. L’objectif est de garder plus d’argent dans votre poche, et la bonne méthode de déduction peut y parvenir.
