La plupart des conseils financiers se concentrent sur la maximisation des cotisations 401(k), ce qui est judicieux : ces comptes offrent des allégements fiscaux initiaux et une contrepartie potentielle de l’employeur. Cependant, les particuliers fortunés ne s’arrêtent pas là. Ils emploient une stratégie en trois étapes pour réduire davantage leur fardeau fiscal et mieux contrôler leurs fonds de retraite. Il ne s’agit pas d’éviter complètement les impôts, mais de les minimiser légalement grâce à une gestion stratégique des comptes.
Étape 1 : Maximisez les cotisations 401(k) pour un allègement fiscal immédiat
La première étape est simple : cotisez le montant maximum au plan 401(k) de votre employeur. Cela réduit votre revenu imposable pour l’année en cours. Par exemple, une personne gagnant 150 000 $ qui cotise au maximum 23 500 $ réduit son revenu imposable à 126 500 $. Même si cela ne change pas leur tranche d’imposition, cela réduit leur obligation fiscale immédiate d’environ 5 640 $. Il s’agit d’une stratégie bien connue, mais le véritable avantage vient de ce qui suit.
Étape 2 : passez à un IRA traditionnel pour un meilleur contrôle
Une fois que vous quittez votre emploi ou atteignez la retraite, beaucoup transfèrent leurs fonds 401(k) dans un IRA traditionnel. Bien que les deux reportent les impôts sur les cotisations, les IRA offrent plus de flexibilité. Les plans 401(k) limitent les choix d’investissement à ceux proposés par l’employeur. Les IRA traditionnels permettent d’accéder à une plus large gamme d’investissements, notamment des actions individuelles, des obligations et des biens immobiliers, vous donnant un meilleur contrôle sur la construction de votre portefeuille.
Surtout, les plans 401(k) s’accompagnent de frais de gestion (ratio de dépenses) qui érodent les rendements. Les IRA traditionnels, en particulier ceux dont les prestataires sont à bas prix, peuvent réduire considérablement ces frais. Il ne s’agit pas d’éviter les impôts ; il s’agit de maximiser les rendements en minimisant les dépenses. Il est important de noter que les fonds de roulement ne sont pas soumis aux mêmes limites de cotisation annuelle que les cotisations IRA régulières.
Étape 3 : Convertissez stratégiquement en un Roth IRA au fil du temps
La dernière étape, et la clé de l’optimisation fiscale à long terme, consiste à convertir les fonds d’un IRA traditionnel en un Roth IRA. Les Roth IRA n’offrent pas de déductions fiscales initiales, mais les retraits à la retraite sont exonérés d’impôt. Cela signifie que tous les gains futurs augmentent sans implications fiscales.
La solution judicieuse consiste à convertir les fonds en petits montants sur plusieurs années, idéalement pendant les périodes de faibles revenus. Cela minimise l’impact fiscal sur le montant converti puisque les conversions sont imposées comme un revenu ordinaire l’année où elles ont lieu. En planifiant ces conversions, les hauts revenus peuvent efficacement protéger un patrimoine important des impôts futurs.
L’objectif n’est pas d’éviter complètement les impôts, mais de les minimiser légalement en gérant stratégiquement les comptes de retraite au fil du temps.
Ce processus en trois étapes ne concerne pas les failles ; il s’agit de comprendre le fonctionnement des comptes de retraite et de les exploiter pour réduire la charge fiscale globale tout en maximisant la croissance à long terme. Cela nécessite de la planification et de la discipline, mais les récompenses – une plus grande flexibilité financière à la retraite – sont substantielles.
