La maggior parte della consulenza finanziaria è incentrata sulla massimizzazione dei contributi 401 (k), il che è valido: questi conti offrono agevolazioni fiscali anticipate e potenziale abbinamento del datore di lavoro. Tuttavia, gli individui con un patrimonio netto elevato non si fermano semplicemente qui. Impiegano una strategia in tre fasi per ridurre ulteriormente il carico fiscale e ottenere un maggiore controllo sui fondi pensione. Non si tratta di evitare del tutto le tasse, ma di minimizzarle legalmente attraverso una gestione strategica dell’account.
Fase 1: massimizzare i contributi 401(k) per ottenere sgravi fiscali immediati
Il primo passo è semplice: contribuisci con l’importo massimo al piano 401 (k) del tuo datore di lavoro. Ciò riduce il reddito imponibile per l’anno in corso. Ad esempio, qualcuno che guadagna $ 150.000 e versa un massimo di $ 23.500 riduce il proprio reddito imponibile a $ 126.500. Sebbene ciò non modifichi la loro fascia fiscale, riduce la loro responsabilità fiscale immediata di circa $ 5.640. Questa è una strategia ben nota, ma il vero vantaggio arriva da ciò che segue.
Passaggio 2: passa a un IRA tradizionale per un maggiore controllo
Una volta lasciato il lavoro o raggiunto la pensione, molti trasferiscono i propri fondi 401 (k) in un IRA tradizionale. Sebbene entrambi differiscano le tasse sui contributi, gli IRA offrono maggiore flessibilità. I piani 401 (k) limitano le scelte di investimento a quelle offerte dal datore di lavoro. Gli IRA tradizionali consentono l’accesso a una gamma più ampia di investimenti, tra cui singole azioni, obbligazioni e beni immobili, offrendoti un maggiore controllo sulla costruzione del portafoglio.
Fondamentalmente, i piani 401 (k) prevedono commissioni di gestione (rapporti di spesa) che erodono i rendimenti. Gli IRA tradizionali, in particolare quelli con fornitori a basso costo, possono ridurre significativamente queste commissioni. Non si tratta di evitare le tasse; si tratta di massimizzare i rendimenti minimizzando le spese. È importante sottolineare che i fondi di rollover non sono soggetti agli stessi limiti di contributo annuale dei normali contributi IRA.
Passaggio 3: conversione strategica in un Roth IRA nel tempo
Il passaggio finale, e la chiave per l’ottimizzazione fiscale a lungo termine, è la conversione dei fondi da un IRA tradizionale a un Roth IRA. I Roth IRA non offrono detrazioni fiscali anticipate, ma i prelievi in pensione sono esentasse. Ciò significa che tutti i guadagni futuri crescono senza implicazioni fiscali.
La mossa intelligente è convertire i fondi in importi minori nell’arco di diversi anni, idealmente durante i periodi di reddito più basso. Ciò riduce al minimo l’impatto fiscale sull’importo convertito poiché le conversioni sono tassate come reddito ordinario nell’anno in cui si verificano. Cronometrando queste conversioni, i redditi più alti possono proteggere efficacemente una ricchezza significativa dalle tasse future.
L’obiettivo non è evitare del tutto le tasse, ma minimizzarle legalmente gestendo strategicamente i conti pensionistici nel tempo.
Questo processo in tre fasi non riguarda le scappatoie; si tratta di capire come funzionano i conti pensionistici e di sfruttarli per ridurre il carico fiscale complessivo massimizzando al tempo stesso la crescita a lungo termine. Richiede pianificazione e disciplina, ma i benefici – una maggiore flessibilità finanziaria in pensione – sono sostanziali.
