Miljoenen belastingbetalers worden elk jaar met dezelfde vraag geconfronteerd: moeten ze de standaardaftrek nemen, of moeten ze deze specificeren? Het verschil kan aanzienlijke besparingen opleveren, maar het proces kan verwarrend zijn. In deze handleiding worden de twee mogelijkheden op een rij gezet, zodat u de juiste keuze kunt maken voor uw belastingaangifte.
De basisprincipes begrijpen
De standaardaftrek is een vast bedrag dat is vastgesteld door de IRS en dat uw belastbaar inkomen verlaagt. Het is eenvoudig en vereist geen gedetailleerde administratie. Voor het belastingjaar 2025 zijn deze bedragen:
- Enkele indieners: $15.750
- Gehuwd indienen gezamenlijk: $31.500
- Hoofd van het huishouden: $23.625
Deze cijfers zullen voor het belastingjaar 2026 licht stijgen, als gevolg van de inflatie. Dit is de gemakkelijkste optie voor mensen zonder substantiële aftrekbare kosten.
Specificaties houdt in dat u specifieke uitgaven opsomt die u kunt aftrekken, zoals hypotheekrente, medische rekeningen, onroerendgoedbelasting en donaties aan goede doelen. Dit kost meer tijd en organisatie, maar kan resulteren in grotere besparingen.
Wanneer is specificeren zinvol?
Het specificeren is doorgaans de moeite waard als uw in aanmerking komende aftrekposten het standaard aftrekbedrag overschrijden. Dit komt het meest voor bij:
- Huiseigenaren: Hypotheekrente en onroerendgoedbelasting zijn aanzienlijke aftrekposten.
- Hoge verdieners: Degenen met grote medische kosten of liefdadigheidsbijdragen.
- Inwoners van staten met hoge belastingen: Vooral met de recente verhoging van de aftreklimiet voor staats- en lokale belastingen (SALT) naar $ 40.000 voor 2025.
Voor het specificeren is echter een gedetailleerde registratie vereist. Alleen uitgaven die hoger zijn dan 7,5% van uw aangepast bruto-inkomen zijn aftrekbaar voor medische kosten, en donaties aan goede doelen zijn beperkt.
De juiste keuze maken voor 2025
De sleutel is om te vergelijken. De meeste belastingsoftwareprogramma’s berekenen beide opties en laten u zien welke meer geld bespaart. Als uw gespecificeerde inhoudingen hoger zijn dan de standaardaftrek, zult u waarschijnlijk profiteren van het specificeren.
Denk echter aan gemak. Het bijhouden van gedetailleerde gegevens en het navigeren door aftreklimieten kan tijdrovend zijn. Voor veel belastingbetalers biedt de standaardaftrek vergelijkbare besparingen met minimale inspanning.
Kortom
Voor de meeste mensen blijft de standaardaftrek de eenvoudigere en efficiëntere keuze. Maar als u een huis bezit, in een land met hoge belastingen woont of aanzienlijke subsidiabele uitgaven heeft, neem dan de tijd om te vergelijken. Het doel is om meer geld op zak te houden, en de juiste aftrekmethode kan daarvoor zorgen.
