Miliony podatników co roku zadają to samo pytanie: zastosować standardowe odliczenie czy wyszczególnić wydatki? Różnica może być znacząca, ale proces może wydawać się zagmatwany. W tym przewodniku wyjaśniono obie opcje, dzięki czemu można dokonać właściwego wyboru przy składaniu zeznań podatkowych.
Podstawy
Odliczenie standardowe to stała kwota ustalana przez IRS, która zmniejsza Twój dochód podlegający opodatkowaniu. Jest to proste i nie wymaga szczegółowej księgowości. Dla roku 2025 kwoty te wynoszą:
- Pojedynczy podatnicy: 15 750 dolarów
- Pary małżeńskie składające wniosek wspólnie: 31 500 dolarów
- Głowa rodziny: 23 625 dolarów
Kwoty te nieznacznie wzrosną w 2026 r., po uwzględnieniu inflacji. To najprostsza opcja dla tych, którzy nie mają znaczących wydatków podlegających odliczeniu.
Wyszczególnienie oznacza wyszczególnienie konkretnych wydatków, które można odliczyć, takich jak odsetki od kredytu hipotecznego, rachunki medyczne, podatki od nieruchomości i datki na cele charytatywne. Zajmuje to więcej czasu i wymaga organizacji, ale może skutkować większymi oszczędnościami.
Kiedy warto wchodzić w szczegóły?
Wyszczególnienie jest zwykle uzasadnione, jeżeli należne Ci odliczenia przekraczają kwotę odliczenia standardowego. Najczęściej dotyczy to:
- Właściciele domów: Odsetki od kredytów hipotecznych i podatki od nieruchomości stanowią znaczące odliczenia.
- Osoby o wysokich zarobkach: Osoby z dużymi wydatkami na leczenie lub darowiznami na cele charytatywne.
- Mieszkańcy stanów o wysokich podatkach: Zwłaszcza w związku z niedawnym zwiększeniem limitu odliczeń podatku stanowego i lokalnego (SALT) do 40 000 USD w roku 2025.
Jednak szczegóły wymagają dokładnego rozważenia. Jedynie wydatki przekraczające 7,5% skorygowanego dochodu brutto podlegają odliczeniu w ramach kosztów leczenia, a datki na cele charytatywne podlegają pewnym ograniczeniom.
Właściwy wybór na rok 2025
Najważniejsze to porównać. Większość programów podatkowych automatycznie obliczy obie opcje, pokazując, która z nich pozwoli zaoszczędzić więcej pieniędzy. Jeśli Twoje odliczenie wyszczególnione jest wyższe niż odliczenie standardowe, prawdopodobnie odniesiesz korzyść z wyszczególnienia.
Weź jednak pod uwagę wygodę. Prowadzenie szczegółowych rejestrów i poruszanie się po limitach odliczeń może być czasochłonne. Dla wielu podatników standardowe odliczenie zapewnia porównywalne oszczędności przy minimalnym wysiłku.
Podsumowanie
Dla większości osób standardowe odliczenie pozostaje prostszą i skuteczniejszą opcją. Jeśli jednak posiadasz dom, mieszkasz w stanie o wysokich podatkach lub masz znaczne wydatki, poświęć czas na porównanie. Celem jest zatrzymanie większej ilości pieniędzy w kieszeni, a odpowiednia metoda odliczenia może pomóc w osiągnięciu tego celu.
