Миллионы налогоплательщиков каждый год задаются одним и тем же вопросом: применять стандартный вычет или детализировать расходы? Разница может быть существенной, но процесс может показаться запутанным. Это руководство объясняет оба варианта, чтобы вы могли сделать правильный выбор при заполнении налоговой декларации.
Основы
Стандартный вычет — это фиксированная сумма, установленная IRS, которая уменьшает ваш налогооблагаемый доход. Он прост и не требует ведения подробного учета. На 2025 год эти суммы составляют:
- Одинокие налогоплательщики: 15 750 долларов
- Супружеские пары, подающие совместную декларацию: 31 500 долларов
- Глава семьи: 23 625 долларов
Эти суммы немного увеличатся в 2026 году с учетом инфляции. Это самый простой вариант для тех, у кого нет значительных вычитаемых расходов.
Детализация означает перечисление конкретных расходов, которые вы можете вычесть, таких как проценты по ипотеке, медицинские счета, налоги на имущество и благотворительные пожертвования. Это занимает больше времени и требует организации, но может привести к большей экономии.
Когда стоит детализировать?
Детализация обычно оправдана, если ваши причитающиеся вычеты превышают сумму стандартного вычета. Чаще всего это актуально для:
- Владельцев жилья: Проценты по ипотеке и налоги на имущество — значительные вычеты.
- Высокооплачиваемых: У тех, у кого большие медицинские расходы или благотворительные взносы.
- Жителей штатов с высокими налогами: Особенно после недавнего увеличения лимита на вычет государственных и местных налогов (SALT) до 40 000 долларов на 2025 год.
Однако детализация требует тщательного учета. Только расходы, превышающие 7,5% от вашего скорректированного валового дохода, подлежат вычету для медицинских расходов, а благотворительные пожертвования имеют ограничения.
Правильный выбор на 2025 год
Главное — сравнить. Большинство налоговых программ автоматически рассчитают оба варианта, показывая, какой из них сэкономит вам больше денег. Если ваши детализированные вычеты выше стандартного вычета, вам, вероятно, будет выгодно детализировать.
Однако учтите удобство. Ведение подробного учета и навигация по лимитам вычетов может отнимать много времени. Для многих налогоплательщиков стандартный вычет обеспечивает сопоставимую экономию при минимальных усилиях.
Итог
Для большинства людей стандартный вычет остается более простым и эффективным вариантом. Но если вы владеете жильем, живете в штате с высокими налогами или у вас есть значительные причитающиеся расходы, найдите время, чтобы сравнить. Цель — оставить больше денег в своем кармане, и правильный метод вычета может помочь вам в этом.
