Більшість пенсійних рахунків складаються із паперових активів. Акції Облігації. ETF. Золотий персональний пенсійний рахунок (Gold IRA) змінює цей сценарій. Це керований вами інструмент, який зберігає фізичне золото та інші дорогоцінні метали, схвалені IRS. Ви купуєте не ф’ючерсний контракт та не акції золотодобувної компанії. Ви купуєте сам метал.
Але є одне “але”. І його багато.
Ви не можете просто купити золотий злиток і сховати його в ящику зі шкарпетками. IRS встановлює суворі правила. Щоб отримати податкові пільги, метал має відповідати певним стандартам чистоти. Він повинен зберігатися у схваленого піклувальника (custodian). Він повинен перебувати у сховищі, схваленому IRS. Ви не зберігаєте його у себе. Якщо ви це зробите, вам загрожують штрафи.
Тест на чистоту
Не все золото однаково з погляду IRS. Щоб відповідати вимогам для Золотого ІРА, метал повинен відповідати мінімальним вимогам щодо чистоти.
Золото: Має бути 99,5% чистоти. Це означає 995 пробу.
* Срібло: Має бути 99,9% чистоти.
* Платина: Має бути 99,95% чистоти.
* ** Паладій: ** Має бути 99,95% чистоти.
Ви не можете використовувати пам’ятну монету з місцевого магазину хобі-товарів, якщо вона не відповідає цим стандартам. Ви не можете використовувати ювелірні вироби. Ви не можете використовувати брухт золота. IRS дуже конкретно визначає, що вважається “інвестиційною якістю”.
Зазвичай предметами, що приймаються до зарахування до ІРА, є:
1. Монети American Gold Eagle
2. Монети Canadian Gold Maple Leaf
3. Монети Australian Gold Kangaroo
4. Золоті зливки PAMP Suisse
5. Золоті зливки Perth Mint
Якщо чогось немає у затвердженому списку, воно не може бути поміщене до ІРА.
Опікун та сховище
Тут розпочинається практична реалізація Золотого ІРА. Вам потрібен піклувальник. Опікун – це спеціалізована фінансова установа, яка займається адміністративною стороною вашого керованого вами ІРА. Вони відкривають рахунок. Вони забезпечують проведення угод. Вони подають документацію до IRS.
Ви не можете використовувати для цього звичайний банк чи брокерську компанію. Вони не працюють із фізичними металами. Вам потрібен піклувальник, який спеціалізується на альтернативних активах.
Опікун не дає вам права володіти металом. Ви не можете його забрати. Ви не можете зберігати його у домашньому сейфі. IRS забороняє самостійне зберігання. Якщо ви зберігаєте актив у себе, це вважається розподілом коштів (distribution). Це тягне за собою податки та штрафи.
Натомість піклувальник організує зберігання у схваленому IRS сховищі. Це об’єкти з високим ступенем безпеки. Вони застраховані. Зберігання може бути сегрегованим або об’єднаним, залежно від вашого вибору та пов’язаних із цим комісій.
- Сегреговане зберігання означає, що ваші конкретні зливки або монети зберігаються окремо від активів інших інвесторів. Це коштує дорожче.
- Об’єднане зберігання означає, що ваш метал є частиною більшого пулу. Це дешевше, але ви не володієте конкретними зливками. Ви маєте право на певну масу металу.
Чому б просто не купити золото?
Ви можете запитати: чому просто не купити золото і не зберігати його?
Все зводиться до податків.
Якщо ви купуєте золото поза ІРА, воно вважається колекційним предметом. IRS оподатковує довгостроковий капітал
