Pokud máte zdravotní pojištění, jste pravděpodobně jedním z naprosté většiny lidí, kteří zírají na své pojišťovací papíry naprosto zmateně. Víte, jaký je rozdíl mezi zdravotním spořicím účtem (MSA) a zdravotním spořicím účtem (HSA)? Nebo jak některé z nich souvisí s širším konceptem spotřebitelsky řízené zdravotní péče?
Ve svém zmatku nejste sami. Pojďme si rozebrat mechaniku, matematiku a kompromisy, abyste přestali hádat a začali chápat.
Základní koncept: Za služby plaťte nejprve z vlastních prostředků
Zdravotní péče řízená spotřebiteli je celá o změně tradičního scénáře pojištění. Namísto placení malé spoluúčasti za každou návštěvu přebíráte předem větší finanční odpovědnost. Tento model kombinuje dva specifické prvky:
- Vysoce odčitatelné zdravotní pojištění (HDHP): Vaše pojištění funguje především jako ochrana před katastrofickými událostmi. Za běžnou péči platíte kapesné, dokud nedosáhnete vysoké spoluúčasti.
- Daňově zvýhodněný spořicí účet: Může to být HSA nebo MSA. Prostředky z těchto účtů použijete k úhradě běžných léčebných výloh, než začne pojištění hradit náklady.
Slib? Nižší měsíční pojistné. Protože riziko pojistitele je nižší (platíte většinu drobných výdajů), vaše měsíční vyúčtování je výrazně levnější než tradiční plán s nízkou spoluúčastí.
Proč zastánci podporují tento model
Zastánci tvrdí, že tato struktura podporuje inteligentnější utrácení a vytváří dlouhodobé úspory. Zde je logika, kterou používají:
- Daňové výhody: Příspěvky do HSA a MSA jsou často daňově odečitatelné. Peníze rostou bez daně a výběry za kvalifikované léčebné výlohy jsou osvobozeny od daně. Pro zdravé lidi to vytváří silnou trojí daňovou výhodu.
- Kontrola nákladů: Pokud pacienti utrácejí své vlastní peníze, stávají se citlivějšími na cenu. Teorie tvrdí, že tento požadavek na transparentnost nutí poskytovatele zdravotní péče a farmaceutické společnosti soutěžit v ceně, což snižuje celkové náklady.
- Snížení nadměrného vytížení: Když vás návštěva lékaře stojí spoluúčast 25 USD, zdá se to „zdarma“. Když to stojí 100 dolarů z vašich vlastních úspor, možná si dvakrát rozmyslíte, že půjdete k lékaři kvůli lehké rýmě. To snižuje zbytečné zatížení systému.
Pro velmi zdravého člověka je to vítězná varianta. Platíte nízké pojistné, šetříte peníze na daňově zvýhodněném účtu a ušetříte krytí pro skutečné nouzové situace. Pro člověka s chronickými nemocemi to může dobře fungovat i po dosažení spoluúčasti; pojištění pak pokryje většinu nákladů a ze spořícího účtu lze hradit právě probíhající léky.
Pohled kritika: Ne všechny trhy jsou si rovny
Kritici tvrdí, že zdravotní péče není jako nakupování potravin v supermarketu. Nemůžete vždy snadno porovnávat ceny nebo kvalitu, zvláště v případě nouze.
- Odložení péče: Tváří v tvář vysokým hotovým nákladům mohou pacienti přeskočit potřebné procedury nebo předpisy. To může v budoucnu vést ke špatnému zdraví a vyšším nákladům.
- Složitost a asymetrie informací: Většina spotřebitelů je zahlcena lékařskými fakturačními kódy a možnostmi léčby. Předpoklad, že pacienti mohou činit racionální a nákladově efektivní rozhodnutí, je chybný, když nemají jasná, srovnatelná data.
- Problémy s vlastním kapitálem: Lidé s nízkými příjmy a nízkým vzděláním nemusí mít finanční polštář na to, aby se vyrovnali s vysokými spoluúčasti nebo se efektivně orientovali ve složitosti HSA a MSA. Nižší pojistné pro ně nemusí kompenzovat riziko neočekávaně vysokých účtů.
Stručná historie spořicích účtů
Abychom pochopili, kde se nyní nacházíme, musíme se podívat na původ těchto účtů. Zdravotní spořicí účet (MSA) byl vlastně předchůdcem moderního HSA.
Účet zdravotního spoření (HSA) byl vytvořen na základě zákona Medicare Prescription Drug Improvement and Modernization Act z roku 2003. Nahrazuje starší modely Archivovaný spořicí účet (ASA) a Medicare+Choice Medical Savings Account (MCSA), které byly představeny dříve, ale jejich přijetí bylo omezené kvůli přísným požadavkům na způsobilost a nedostatečné přenositelnosti.
HSA byl navržen tak, aby byl flexibilnější:
* Přenosné: Účet patří vám, ne vašemu zaměstnavateli. Pokud změníte zaměstnání, peníze přijdou k vám.
* Investiční možnosti: Mnoho HSA vám umožňuje investovat do akcií nebo podílových fondů, což může v průběhu času potenciálně zvýšit vaše úspory.
* Širší pokrytí: HSA jsou k dispozici všem, na které se vztahuje HDHP, zatímco MSA byly často omezeny na osoby samostatně výdělečně činné nebo osoby s konkrétními plány zaměstnavatele.
HSA vs MSA: Jaký je rozdíl?
Přestože oba slouží k podobným účelům, nejedná se o stejný produkt.
| Vlastnosti | Účet zdravotního spoření (HSA) | Zdravotní spořicí účet (MSA) |
|---|---|---|
| Stav | Platné a široce dostupné | Z velké části zastaralé; omezená dostupnost |
Můžete předpokládat, že zdravotní spořicí účet (MSA) a zdravotní spořicí účet (HSA) se používají zaměnitelně. Na papíře vypadají podobně. Obojí umožňuje vkládat příspěvky s odloženou daní. Oba vyžadují pro přístup k vysoce odpočitatelnému zdravotnímu plánu (HDHP). Na kterýkoli z těchto účtů můžete investovat prostředky. Pokud je neutratíte za kvalifikované léčebné výlohy, zůstatek tam zůstane po neomezenou dobu.
Tady podobnosti končí.
Rozdíly jsou strukturální. Ovlivňují, kdo si může otevřít účet, kdo jej může financovat a jaké jsou přesné limity příspěvků. Pochopení těchto mechanismů je důležité, pokud se snažíte snížit daňovou zátěž nebo efektivně řídit náklady na zdravotní péči. Nejprve však musíte pochopit, proč tyto dva nástroje existují.
Příběh původu: Zajištění a pilotní programy
MSA je starší z těchto dvou nástrojů. Objevil se v 90. letech 20. století v reakci na specifické obavy mezi analytiky zdravotní péče. Říkali tomu „přepojištění“.
Podstata problému byla jednoduchá. Pacienti s komplexním pokrytím z menších důvodů aktivně využívali léčebných výhod. To vedlo ke zvýšení celkových nákladů na zdravotní péči. Teorie byla přímočará: Pokud by si pacienti péči hradili sami z vlastní kapsy, byli by prozíravější. Náklady by se snížily. Intenzita využívání služeb se ustálila.
Výzkumná centra a pojišťovny lobbovaly za legislativu vytvářející pro tento účel daňově zvýhodněné spořicí účty. Chtěli, aby si lidé ušetřili na vlastní zdravotní potřeby, než aby se zcela spoléhali na plátce třetí strany.
Federální zákon MSA uvízl v 90. letech. Kongres schválil pilotní program v roce 1996. Některé státy jednaly rychleji tím, že schválily vlastní legislativu MSA. Do roku 1998 mělo takové zákony ve svých zákonných knihách více než 25 států.
Éra MSA byla krátká.
Zdravotní spořicí účet (HSA) byl zaveden v roce 2003. MSA jsou technicky stále dostupné. Ale jen velmi málo finančních institucí si otevře nové účty MSA. Dnes jsou známé jako Archer MSA, pojmenované po kongresmanovi Billu Archerovi z Texasu, který sponzoroval pilotní program v roce 1996.
2003 Shift: Vznik HSA
HSA byl vytvořen zákonem Medicare Prescription Drug Improvement and Modernization Act. Prezident George W. Bush jej podepsal v roce 2003.
Zastánci považovali HSA za zlepšení oproti MSA. Argumentovali tím, že nabízí větší flexibilitu a širší přístup. Model HSA se uchytil. Archer MSA se stal specializovaným produktem.
Jak fungují: Poplatky a způsobilost
Podívejme se na mechaniku. Zejména to, jak peníze na těchto účtech končí.
MSA Archer mají přísná pravidla účasti. Takový účet si můžete založit pouze v případě, že jste OSVČ nebo provozujete malou firmu. Nemůžete mít jiné zdravotní pojištění, které není HDHP. Dokonce i s HDHP, pokud máte jakýkoli jiný doplňkový plán, který platí jako první, nebudete mít nárok. To výrazně omezuje okruh potenciálních uživatelů.
HSA jsou širší. Takový účet si může otevřít kdokoli s HDHP. Nemusíte pracovat pro sebe. Můžete si jej otevřít prostřednictvím svého zaměstnavatele nebo individuálně, pokud si koupíte pojištění sami. Vstupní práh je nižší.
Kdo je může financovat?
V případě Archer MSA může přispívat pouze jednotlivec nebo jeho zaměstnavatel. Členové rodiny nemohou přidávat peníze na účet přímo.
S HSA může přispět každý. Váš manžel, vaši rodiče, váš přítel. Prostředky můžete sdružovat z více zdrojů. Díky tomu je HSA spolehlivějším nástrojem pro rodiny, které chtějí společně maximalizovat úspory na zdravotní péči.
Limity příspěvků jsou také
Skrytá cena chyb
Získání peněz je jen polovina úspěchu. Jak je stáhnete, určuje, zda vytváříte bohatství nebo financujete svůj daňový účet.
Představte si to takto: HSA nebo MSA fungují jako běžný účet, když jste nemocní. Projedete kartou. Budou vám proplaceny vaše výdaje. Pokud je výdaj kvalifikovaným nákladem, vláda vám neúčtuje žádné daně. Jen.
Pokud si ale stejné peníze vezmete na dovolenou, pravidla vstoupí v platnost znovu. Z této částky jste povinni zaplatit daň z příjmu. Plus 20% pokuta, pokud je vám méně než 65 let. Nebo pokud jste invalidní. Toto jsou jediné výjimky z trestu.
IRS udržuje neustále aktualizovaný seznam toho, co je považováno za „kvalifikovaný náklad“. Zahrnuje více než jen návštěvy lékaře. Patří sem i volně prodejné léky. Patří sem lékárničky. To zahrnuje manipulaci chiropraktikem. Pokud výdaj není uveden, zacházejte s ním jako s výběrem, který nese sankci.
Dlouhodobá hra: složený úrok bez stropu
Tady začíná být matematika zajímavá.
Většina lidí považuje tyto účty za běžné účty. Je to plýtvání. Pokud je vaše zdraví dobré a peníze dnes nepotřebujete, nechte je ležet.
Peníze zůstávají na účtu. Rostou. Můžete je investovat do akcií, dluhopisů nebo podílových fondů, stejně jako v IRA. Příjem je osvobozen od daní. A na rozdíl od IRA daňová ochrana nezmizí, když odejdete do důchodu. Pokud tuto nashromážděnou částku použijete na úhradu budoucí lékařské péče, zůstane navždy osvobozena od daně.
Nemůžete hodit HSA do 401(k). Nemůžete přehodit 401(k) do HSA. Stěny mezi těmito účty jsou vysoké. Ale uvnitř HSA ty zdi padají. Můžete usilovat o vyšší výnosy. Složené úročení můžete nechat dělat těžkou práci po celá desetiletí.
Když nemůžete ovlivnit výsledek
Jejich smrt nikdo neplánuje. Pokud však zemřete s prostředky ve vašem MSA nebo HSA, účet se neuzavře. Přenáší se.
Uveďte příjemce. Tato osoba obdrží zbývající zůstatek. Pokud je touto osobou váš manžel nebo manželka, převod je osvobozen od daně. Účet se stává jeho majetkem. Může ji použít pro své zdravotnické potřeby osvobozené od daně nebo ji nechat dále růst.
Není-li příjemcem manžel/manželka? Peníze se pro něj stanou zdanitelným příjmem v roce vaší smrti. Z celé částky odvede daň z příjmu. Žádná pokuta, pouze daň z příjmu. To je důležitý rozdíl pro plánování nemovitostí.
Rozdělit: Proč je jeden lepší než druhý
Podívali jsme se na mechaniky. Příspěvky. Investiční potenciál. Výplaty při úmrtí. Nyní – nuance.
Oba vyžadují vysoce odpočitatelný zdravotní plán (HDHP). Oba nabízejí trojí daňové výhody. Ale jejich původ je jiný, a to všechno mění.
MSA je přežitek.
Existuje kvůli staré legislativě. Je to vázáno na určité plány s vysokou spoluúčastí, které se stávají vzácnými. Limity příspěvků jsou obecně nižší než u HSA. V mnoha případech nemůžete vůbec otevřít novou MSA, pokud ji již nemáte z plánu, na který se vztahuje klauzule grandfather. Toto je uzavřený klub.
HSA je moderní standard.
Má vyšší limity příspěvků. Je přenosný. Necháte si ho, i když změníte zaměstnání. Necháte si ho, i když se vzdáte HDHP a půjdete do PPO do konce života. Peníze jsou vaše. Navždy.
Co byste si měli vybrat?
Pokud máte nárok na HSA, využijte toho. MSA je pro nové účastníky z velké části zastaralá. HSA nabízí větší flexibilitu, vyšší limity a žádné limity životnosti.
Jak maximalizovat výhody vašeho HSA?
Neplaťte šekové účty od svého HSA, pokud máte na svém běžném účtu hotovost. Platit z kapsy. Uložte si účtenky. Vraťte se později. To umožní vašim fondům HSA zůstat investované a růst tak dlouho, jak je to možné. Tím se zdravotní účet promění v sekundární nástroj pro odchod do důchodu.
Proč je to teď důležité?
Inflace ve zdravotnictví převyšuje celkovou inflaci. Tím, že se dnes nastavíte na bezrizikový růst, se pojistíte proti budoucnosti, kdy by léčebné výlohy mohly zabírat velkou část vašeho důchodového příjmu.
Kompromis je spoluúčast. Měli byste být připraveni zaplatit prvních pár tisíc dolarů za léčbu sami. Ale pokud na to máte likviditu
Kdo má vlastně právo takové účty otevřít?
Už víte, že oba plány vyžadují vysoce odpočitatelný zdravotní plán (HDHP). Požadavky na otevření účtu pro lékařské výdaje (MSA) jsou však mnohem přísnější. Takový účet si můžete založit pouze v případě, že jste OSVČ nebo manžel/manželka OSVČ. Nebo musíte být zaměstnancem – nebo manželem zaměstnance – společnosti, která zaměstnává 50 nebo méně lidí. U zdravotních spořících účtů (HSA) se tento limit velikosti zaměstnavatele nevztahuje.
Pravidla financování: přísná volba „buď/nebo“.
Proces financování Archer MSA je přísně regulován. V žádném daném roce nemůžete mít příspěvky zaměstnavatele i zaměstnance. Je povolena pouze jedna z těchto možností.
HSA jsou flexibilnější. Můžete vložit osobní prostředky. Přispívat může i váš zaměstnavatel. Oba mohou vkládat finanční prostředky současně s ročním limitem. Toto rozlišení je důležité, pokud sjednáváte kompenzační balíček.
Limity na částku, kterou lze odložit
Pro rok 2007 IRS stanovil limit příspěvku HSA na 2 850 $ pro individuální krytí a 5 650 $ pro rodinné krytí. Pokud je vám 55 nebo více let, IRS umožňuje dodatečný příspěvek ve výši 700 USD.
MSA fungují jinak. Maximální výše vkladu se vypočítá jako procento vaší roční spoluúčasti. To také přímo souvisí s vaším příjmem. Nemůžete přispět více, než je váš výdělek za daný rok. Věk nemá nárok na další limit podle MSA.
Pokuta za předčasný výběr
Oba účty podléhají dani z příjmů z nekvalifikovaných výběrů. Ukládají také další pokutu, pokud jsou peníze vynaloženy na něco jiného než na léčebné výlohy. Sazby se liší.
MSA mají dodatečnou 15procentní daň z předčasných neoprávněných lékařských výběrů. Pro HSA je pokuta 10 procent. Trest za MSA je přísnější. Díky tomu jsou prostředky méně likvidní, pokud je potřebujete z jiných než zdravotních důvodů před odchodem do důchodu.
Končí společnost MSA?
Zdravotní spořicí účet (HSA) byl spuštěn v roce 2003. Jeho otevření je jednodušší. V důsledku toho se členství v MSA snížilo. Archer MSA byly původně vyvinuty jako pilotní program. Vyžadují pravidelné obnovování ze strany ministerstva financí USA.
Prodloužení z roku 2007 vyprší 31. prosince. V době psaní tohoto článku ministerstvo financí neoznámilo žádný záměr program prodloužit.
Pokud program zmizí, vaše MSA nezmizí. Zbývající prostředky můžete převést na HSA. Fondy si zachovají svůj daňový status. Návrh zákona přežije změnu politiky.
Kde najít další informace
Pokud se snažíte rozhodnout, kterou cestou se vydat, naučte se nejprve mechaniku základního pokrytí.
- Jak funguje zdravotní pojištění?
- Jak funguje odměňování zaměstnanců?
- Jak funguje Medicare
- Jak fungují flexibilní výdajové účty (FSA).
- Jak fungují kapesné
- Jak fungují spoluúčasti a odpočty
Zdroje jako Mayo Clinic nabízejí konkrétní rady ohledně toho, zda je pro vás HSA na základě vašeho rizikového profilu to pravé. Publikace IRS č. 969 poskytuje oficiální pravidla pro daňově zvýhodněné plány. Agentura pro výzkum a kvalitu zdravotnictví (AHRQ) sleduje širší trendy ve financování zdravotnictví.
Mezi zdroje patří studie AARP o návrhu MSA, srovnávací tabulky z finančních oddělení školních obvodů a lékařské časopisy pojednávající o základech pojištění. Data jsou rozptýlená. Musíte je dát dohromady, abyste viděli úplný obrázek svých možností.
