Jeśli masz ubezpieczenie zdrowotne, prawdopodobnie należysz do ogromnej większości osób, które z całkowitym oszołomieniem wpatrują się w dokumenty dotyczące ubezpieczenia. Czy znasz różnicę między medycznym kontem oszczędnościowym (MSA) a zdrowotnym kontem oszczędnościowym (HSA)? Albo jak którekolwiek z nich odnoszą się do szerszej koncepcji opieki zdrowotnej zarządzanej przez konsumenta?
Nie jesteś sam w swoim zamieszaniu. Omówmy mechanikę, matematykę i kompromisy, abyś mógł przestać zgadywać i zacząć rozumieć.
Koncepcja podstawowa: Płać za usługi najpierw z własnych środków
Opieka zdrowotna zarządzana przez konsumenta ma na celu wywrócenie do góry nogami tradycyjnego scenariusza ubezpieczeniowego. Zamiast płacić niewielką kwotę za każdą wizytę, z góry bierzesz na siebie większą odpowiedzialność finansową. Model ten łączy w sobie dwa specyficzne elementy:
- Ubezpieczenie zdrowotne podlegające wysokiemu odliczeniu (HDHP): Twoje ubezpieczenie pełni przede wszystkim funkcję ochrony przed zdarzeniami katastrofalnymi. Płacisz z własnej kieszeni za rutynową opiekę, aż osiągniesz wysoki udział własny.
- Konto oszczędnościowe z ulgą podatkową: Może to być konto HSA lub MSA. Środki z tych kont wykorzystujesz na pokrycie rutynowych wydatków medycznych, zanim ubezpieczenie zacznie je pokrywać.
Obietnica? Niższe miesięczne składki na ubezpieczenie. Ponieważ ryzyko ubezpieczyciela jest niższe (płacisz większość drobnych wydatków), Twoje miesięczne rachunki są znacznie tańsze niż tradycyjny plan z niskim odliczeniem.
Dlaczego zwolennicy wspierają ten model
Zwolennicy twierdzą, że struktura zachęca do mądrzejszych wydatków i zapewnia długoterminowe oszczędności. Oto logika, której używają:
- Korzyści podatkowe: Składki na rzecz HSA i MSA często można odliczyć od podatku. Pieniądze rosną wolne od podatku, a wypłaty na kwalifikowane wydatki medyczne są wolne od podatku. Dla zdrowych ludzi stwarza to potężną potrójną korzyść podatkową.
- Kontrola kosztów: Jeśli pacjenci wydają własne pieniądze, stają się bardziej wrażliwi na cenę. Teoria głosi, że żądanie przejrzystości zmusza podmioty świadczące opiekę zdrowotną i firmy farmaceutyczne do konkurowania ceną, co obniża ogólne koszty.
- Ograniczenie nadmiernego wykorzystania usług: Wizyta u lekarza kosztuje 25 dolarów w ramach współpłacenia, wydaje się ona „bezpłatna”. Kiedy kosztuje to 100 dolarów z twoich własnych oszczędności, możesz pomyśleć dwa razy, zanim pójdziesz do lekarza z powodu lekkiego kataru. Zmniejsza to niepotrzebne obciążenie systemu.
Dla bardzo zdrowej osoby jest to zwycięska opcja. Płacisz niskie składki, oszczędzasz pieniądze na koncie z ulgą podatkową i oszczędzasz ubezpieczenie na wypadek prawdziwych sytuacji kryzysowych. W przypadku osoby chorej przewlekle może się to sprawdzić także po osiągnięciu kwoty udziału własnego; ubezpieczenie pokrywa wówczas większość kosztów, a konto oszczędnościowe można wykorzystać do opłacenia bieżących leków.
Opinia krytyka: nie wszystkie rynki są równe
Krytycy twierdzą, że opieka zdrowotna nie przypomina kupowania artykułów spożywczych w supermarkecie. Nie zawsze można łatwo porównać ceny i jakość, szczególnie w sytuacji awaryjnej.
- Opóźnienie opieki: W obliczu wysokich kosztów bieżących pacjenci mogą pominąć niezbędne procedury lub recepty. Może to prowadzić do złego stanu zdrowia i wyższych kosztów w przyszłości.
- Złożoność i asymetrie informacji: Większość konsumentów jest przytłoczona kodami rozliczeniowymi i opcjami leczenia. Założenie, że pacjenci mogą podejmować racjonalne i opłacalne decyzje, jest błędne, gdy brakuje im jasnych, porównywalnych danych.
- Kwestie kapitałowe: Osoby o niskich dochodach i niskim wykształceniu mogą nie mieć poduszki finansowej, aby poradzić sobie z wysokimi odliczeniami lub skutecznie poruszać się po zawiłościach HSA i MSA. Dla nich niższa składka może nie zrównoważyć ryzyka nieoczekiwanych dużych rachunków.
Krótka historia kont oszczędnościowych
Aby zrozumieć, gdzie jesteśmy teraz, musimy przyjrzeć się pochodzeniu tych relacji. Medyczne konto oszczędnościowe (MSA) było w rzeczywistości poprzednikiem współczesnego HSA.
Konto oszczędnościowe w zakresie zdrowia (HSA) zostało utworzone na mocy Ustawy Medicare o udoskonalaniu i modernizacji leków na receptę z 2003 roku. Zastępuje starsze modele Archiwizowane Konto Oszczędnościowe (ASA) i Medicare+Choice Medical Konto Oszczędnościowe (MCSA), które zostały wprowadzone wcześniej, ale miały ograniczone zastosowanie ze względu na rygorystyczne wymagania kwalifikacyjne i brak możliwości przenoszenia.
HSA został zaprojektowany tak, aby był bardziej elastyczny:
* Przenośne: konto należy do Ciebie, a nie do Twojego pracodawcy. Jeśli zmienisz pracę, pieniądze trafią do Ciebie.
* Opcje inwestycyjne: Wiele HSA umożliwia inwestowanie w akcje lub fundusze wspólnego inwestowania, potencjalnie zwiększając z czasem swoje oszczędności.
* Szerszy zakres: HSA są dostępne dla każdego objętego HDHP, podczas gdy MSA często są ograniczone do osób prowadzących działalność na własny rachunek lub posiadających specjalne plany pracodawców.
HSA vs MSA: Jaka jest różnica?
Chociaż oba służą podobnym celom, nie są tym samym produktem.
| Charakterystyka | Konto Oszczędnościowe Zdrowotne (HSA) | Medyczne Konto Oszczędnościowe (MSA) |
|---|---|---|
| Stan | Aktualne i powszechnie dostępne | W dużej mierze przestarzały; ograniczona dostępność |
Można założyć, że medyczne konto oszczędnościowe (MSA) i zdrowotne konto oszczędnościowe (HSA) są używane zamiennie. Na papierze wyglądają podobnie. Obydwa pozwalają na wpłacanie składek z odroczeniem podatku. Aby uzyskać do nich dostęp, oba wymagają planu zdrowotnego podlegającego wysokiemu odliczeniu (HDHP). Możesz inwestować środki na dowolnym z tych kont. Jeśli nie wydasz ich na kwalifikowane wydatki medyczne, saldo pozostanie tam na czas nieokreślony.
Na tym kończą się podobieństwa.
Różnice mają charakter strukturalny. Mają one wpływ na to, kto może otworzyć konto, kto może je zasilić i jakie są dokładne limity wpłat. Zrozumienie tych mechanizmów jest ważne, jeśli chcesz zmniejszyć swoje obciążenia podatkowe lub efektywnie zarządzać kosztami opieki zdrowotnej. Ale najpierw musisz zrozumieć, dlaczego te dwa narzędzia w ogóle istnieją.
Historia pochodzenia: reasekuracja i programy pilotażowe
MSA jest starszym z tych dwóch narzędzi. Pojawiło się w latach 90. XX wieku w odpowiedzi na szczególne obawy analityków zajmujących się opieką zdrowotną. Nazwali to „nadubezpieczeniem”.
Istota problemu była prosta. Pacjenci objęci ubezpieczeniem kompleksowym aktywnie korzystali ze świadczeń medycznych z błahych powodów. Doprowadziło to do wzrostu ogólnych kosztów opieki zdrowotnej. Teoria była prosta: gdyby pacjenci płacili za swoją opiekę z własnej kieszeni, zachowaliby większą ostrożność. Koszty by spadły. Intensywność korzystania z usług ustabilizowała się.
Ośrodki badawcze i firmy ubezpieczeniowe lobbowały za wprowadzeniem przepisów tworzących w tym celu konta oszczędnościowe z ulgą podatkową. Chcieli, aby ludzie oszczędzali na własne potrzeby zdrowotne, zamiast całkowicie polegać na zewnętrznych płatnikach.
Federalne prawo MSA utknęło w latach 90. Kongres przyjął program pilotażowy w 1996 r. Niektóre stany działały szybciej, uchwalając własne ustawodawstwo dotyczące MSA. Do 1998 r. ponad 25 stanów miało takie przepisy w swoich księgach statutowych.
Era MSA była krótka.
Konto Oszczędnościowe Zdrowotne (HSA) zostało wprowadzone w 2003 roku. Konta MSA są technicznie nadal dostępne. Jednak bardzo niewiele instytucji finansowych otworzy nowe rachunki MSA. Dziś są one znane jako Archer MSA, nazwane na cześć kongresmana Billa Archera z Teksasu, który był sponsorem programu pilotażowego w 1996 roku.
Zmiana 2003: pojawienie się HSA
HSA został utworzony na mocy ustawy Medicare Prescription Drug Improvement and Modernization Act. Prezydent George W. Bush podpisał ją w 2003 roku.
Zwolennicy postrzegali HSA jako ulepszenie w stosunku do MSA. Argumentowali, że zapewnia on większą elastyczność i szerszy dostęp. Model HSA przyjął się. Archer MSA stał się produktem niszowym.
Jak to działa: składki i uprawnienia
Spójrzmy na mechanikę. W szczególności sposób, w jaki pieniądze trafiają na te konta.
Archer MSA mają rygorystyczne zasady uczestnictwa. Konto takie możesz otworzyć jedynie jeśli jesteś osobą samozatrudnioną lub prowadzisz małą firmę. Nie możesz mieć innego ubezpieczenia zdrowotnego niż HDHP. Nawet w przypadku HDHP, jeśli masz inny plan dodatkowy, który płaci w pierwszej kolejności, nie będziesz się kwalifikował. To znacznie zawęża krąg potencjalnych użytkowników.
HSA są szersze. Każdy, kto ma HDHP, może otworzyć takie konto. Nie musisz pracować dla siebie. Możesz je otworzyć za pośrednictwem swojego pracodawcy lub indywidualnie, jeśli sam wykupujesz ubezpieczenie. Próg wejścia jest niższy.
Kto może je sfinansować?
W przypadku Archer MSA składki może opłacać wyłącznie osoba fizyczna lub jej pracodawca. Członkowie rodziny nie mogą bezpośrednio dodawać pieniędzy do konta.
Dzięki HSA każdy może wnieść swój wkład. Twój małżonek, twoi rodzice, twój przyjaciel. Możesz łączyć środki z wielu źródeł. Dzięki temu HSA jest bardziej niezawodnym narzędziem dla rodzin, które chcą wspólnie maksymalizować oszczędności w opiece zdrowotnej.
Limity składek też są
Ukryty koszt błędów
Zdobycie pieniędzy to tylko połowa sukcesu. Sposób ich wypłaty decyduje o tym, czy tworzysz bogactwo, czy finansujesz swój rachunek podatkowy.
Pomyśl o tym w ten sposób: HSA lub MSA działa jak konto czekowe, gdy jesteś chory. Przesuwasz swoją kartę. Otrzymasz zwrot kosztów. Jeśli wydatek jest wydatkiem kwalifikowanym, rząd nie pobiera żadnych podatków. Tylko.
Ale jeśli zabierzesz te same pieniądze na wakacje, zasady wejdą w życie ponownie. Od tej kwoty masz obowiązek zapłacić podatek dochodowy. Plus 20% kary, jeśli nie masz 65 lat. Lub jeśli jesteś niepełnosprawny. Są to jedyne wyjątki od kary.
IRS prowadzi stale aktualizowaną listę wydatków uznawanych za „kwalifikowane”. Obejmuje nie tylko wizyty u lekarza. Dotyczy to leków dostępnych bez recepty. Obejmuje to apteczki pierwszej pomocy. Obejmuje to manipulację przez kręgarza. Jeśli wydatku nie ma na liście, potraktuj go jako wypłatę, która wiąże się z karą.
Gra długoterminowa: odsetki składane bez pułapu
Tutaj matematyka staje się interesująca.
Większość ludzi postrzega te konta jako konta rozliczeniowe. To strata. Jeśli masz dobre zdrowie i nie potrzebujesz dzisiaj pieniędzy, zostaw je.
Pieniądze pozostają na koncie. Rosną. Możesz inwestować je w akcje, obligacje lub fundusze inwestycyjne, tak jak w przypadku konta IRA. Dochód jest zwolniony z podatku. I w przeciwieństwie do konta IRA, ochrona podatkowa nie znika wraz z przejściem na emeryturę. Jeśli wykorzystasz tę zgromadzoną kwotę na opłacenie przyszłej opieki medycznej, pozostanie ona wolna od podatku na zawsze.
Nie możesz przerzucić HSA na 401(k). Nie możesz przerzucić 401 (k) na HSA. Mury pomiędzy tymi kontami są wysokie. Ale wewnątrz HSA te ściany się rozpadają. Możesz dążyć do wyższych zysków. Możesz pozwolić, aby odsetki składane wykonywały ciężką pracę przez dziesięciolecia.
Kiedy nie możesz kontrolować wyniku
Nikt nie planuje ich śmierci. Ale jeśli umrzesz ze środkami na koncie MSA lub HSA, konto nie zostanie zamknięte. Jest transmitowane.
Określ beneficjenta. Osoba ta otrzyma resztę salda. Jeśli tą osobą jest Twój małżonek, przeniesienie jest wolne od podatku. Konto staje się jego własnością. Może je przeznaczyć na swoje potrzeby medyczne zwolnione z podatku lub pozwolić na ich dalszy rozwój.
Jeżeli beneficjent nie jest małżonkiem? Pieniądze te staną się dla niego dochodem podlegającym opodatkowaniu w roku Twojej śmierci. Od całej kwoty płaci podatek dochodowy. Nie ma kary, jest tylko podatek dochodowy. Jest to ważne rozróżnienie przy planowaniu osiedla.
Dziel: dlaczego jeden jest lepszy od drugiego
Przyjrzeliśmy się mechanice. Składki. Potencjał inwestycyjny. Płatności w przypadku śmierci. Teraz – niuanse.
Obydwa wymagają planu zdrowotnego podlegającego wysokiemu odliczeniu (HDHP). Obydwa oferują potrójne korzyści podatkowe. Ale ich pochodzenie jest inne, a to zmienia wszystko.
MSA to relikt.
Istnieje dzięki staremu ustawodawstwu. Jest to powiązane z pewnymi planami podlegającymi wysokiemu odliczeniu, które stają się coraz rzadsze. Limity składek są na ogół niższe niż w przypadku HSA. W wielu przypadkach nie można w ogóle otworzyć nowego kontraktu MSA, chyba że już go posiadasz w ramach planu objętego klauzulą nabytą. To zamknięty klub.
HSA to nowoczesny standard.
Ma wyższe limity składek. Jest przenośny. Zatrzymasz je nawet, jeśli zmienisz pracę. Zatrzymasz go nawet jeśli zrezygnujesz z HDHP i przejdziesz do PPO do końca życia. Pieniądze są twoje. Na zawsze.
Co wybrać?
Jeśli kwalifikujesz się do HSA, skorzystaj z tego. Umowa MSA w dużej mierze stała się przestarzała dla nowych podmiotów. HSA oferuje większą elastyczność, wyższe limity i brak limitów użytkowania przez cały okres użytkowania.
Jak zmaksymalizować korzyści z HSA?
Nie płać rachunków czekowych z HSA, jeśli masz gotówkę na koncie czekowym. Zapłać z własnej kieszeni. Zapisz swoje rachunki. Zwrócisz pieniądze później. Dzięki temu Twoje środki HSA pozostaną zainwestowane i będą rosły tak długo, jak to możliwe. Dzięki temu konto zdrowotne staje się dodatkowym narzędziem emerytalnym.
Dlaczego jest to teraz ważne?
Inflacja w służbie zdrowia przewyższa inflację ogólną. Już dziś nastawiając się na rozwój wolny od ryzyka, ubezpieczasz się na przyszłość, w której wydatki na leczenie mogą pochłonąć dużą część Twojego dochodu emerytalnego.
Kompromis to odliczenie. Powinieneś być przygotowany na samodzielne zapłacenie pierwszych kilku tysięcy dolarów za leczenie. Ale jeśli masz płynność
Kto właściwie ma prawo otwierać takie konta?
Wiesz już, że oba plany wymagają planu zdrowotnego podlegającego wysokiemu odliczeniu (HDHP). Jednakże wymagania dotyczące otwarcia rachunku wydatków medycznych (MSA) są znacznie bardziej rygorystyczne. Konto takie możesz otworzyć jedynie jeśli jesteś osobą prowadzącą działalność gospodarczą lub współmałżonkiem osoby prowadzącej działalność gospodarczą. Możesz też być pracownikiem — lub współmałżonkiem pracownika — firmy zatrudniającej 50 lub mniej osób. W przypadku kont oszczędnościowych w służbie zdrowia (HSA) ten limit wielkości pracodawcy nie ma zastosowania.
Zasady finansowania: ścisły wybór „albo/albo”.
Proces finansowania Archer MSA jest ściśle regulowany. W danym roku nie możesz mieć jednocześnie składek pracodawcy i pracownika. Dozwolona jest tylko jedna z tych opcji.
HSA są bardziej elastyczne. Możesz zdeponować środki osobiste. Twój pracodawca również może dołożyć swój wkład. Obydwa mogą wpłacać środki w tym samym czasie, z zastrzeżeniem rocznego limitu. To rozróżnienie ma znaczenie, jeśli negocjujesz pakiet wynagrodzeń.
Limity kwoty, którą można odłożyć
Na rok 2007 IRS ustalił limit składek HSA na 2850 dolarów w przypadku ubezpieczenia indywidualnego i 5650 dolarów w przypadku ubezpieczenia rodzinnego. Jeśli masz 55 lat lub więcej, IRS zezwala na dodatkową składkę w wysokości 700 dolarów.
MSA działają inaczej. Maksymalna kwota depozytu jest obliczana jako procent Twojego rocznego udziału własnego. Jest to również bezpośrednio powiązane z Twoimi dochodami. Nie możesz wpłacić kwoty większej niż Twoje zarobki za dany rok. Wiek nie kwalifikuje się do dodatkowego limitu w ramach MSA.
Kara za wcześniejsze wycofanie się
Obydwa konta podlegają opodatkowaniu od zarobków z niekwalifikowanych wypłat. Nakładają także dodatkową karę, jeśli pieniądze zostaną wydane na inny cel niż wydatki na leczenie. Stawki są różne.
MSA mają dodatkowy 15-procentowy podatek od wcześniejszych nieautoryzowanych wypłat medycznych. W przypadku HSA kara wynosi 10 procent. Kara dla MSA jest surowsza. To sprawia, że fundusze są mniej płynne, jeśli potrzebujesz pieniędzy z powodów innych niż zdrowotne przed przejściem na emeryturę.
Czy MSA odchodzi?
Konto Oszczędnościowe Zdrowotne (HSA) zostało uruchomione w 2003 roku. Jest łatwiejsze do otwarcia. W rezultacie liczba członków MSA spadła. Archer MSA zostały pierwotnie opracowane jako program pilotażowy. Wymagają okresowego odnawiania przez Departament Skarbu USA.
Przedłużenie na rok 2007 wygasa 31 grudnia. W chwili pisania tego tekstu Departament Skarbu nie ogłosił zamiaru przedłużenia programu.
Jeśli program zniknie, Twoje MSA nie zniknie. Pozostałe środki możesz przelać do HSA. Fundusze zachowają swój status podatkowy. Ustawa przetrwa zmianę polityki.
Gdzie znaleźć więcej informacji
Jeśli próbujesz zdecydować, którą trasę wybrać, najpierw poznaj mechanikę podstawowego zasięgu.
- Jak działa ubezpieczenie zdrowotne?
- Jak działa wynagrodzenie pracownika?
- Jak działa Medicare
- Jak działają elastyczne konta wydatków (FSA).
- Jak działają wydatki bieżące
- Jak działają współpłatności i odliczenia
Zasoby takie jak Mayo Clinic oferują szczegółowe porady dotyczące tego, czy HSA jest dla Ciebie odpowiednie w oparciu o Twój profil ryzyka. Publikacja IRS nr 969 zawiera oficjalne zasady dotyczące planów ulg podatkowych. Agencja Badań i Jakości Opieki Zdrowotnej (AHRQ) monitoruje szersze trendy w finansowaniu opieki zdrowotnej.
Źródła obejmują badania AARP dotyczące projektowania MSA, tabele porównawcze z wydziałów finansów okręgów szkolnych oraz czasopisma medyczne omawiające podstawy ubezpieczeń. Dane są rozproszone. Musisz je połączyć, aby zobaczyć pełny obraz dostępnych opcji.
