Jika Anda memiliki asuransi kesehatan, Anda mungkin termasuk sebagian besar orang yang menatap dokumen polis mereka dengan bingung. Tahukah Anda perbedaan antara Rekening Tabungan Medis (MSA) dan Rekening Tabungan Kesehatan (HSA)? Atau bagaimana keduanya terhubung dengan konsep yang lebih luas yaitu layanan kesehatan berbasis konsumen?
Anda tidak sendirian dalam kebingungan ini. Mari kita uraikan mekanisme, matematika, dan trade-offnya sehingga Anda dapat berhenti menebak-nebak dan mulai memahaminya.
Konsep Inti: Membayar Perawatan Sendiri Terlebih Dahulu
Pada intinya, layanan kesehatan yang digerakkan oleh konsumen membalikkan skenario asuransi tradisional. Daripada membayar sejumlah kecil uang untuk setiap kunjungan, Anda mengambil lebih banyak tanggung jawab finansial di muka. Model ini memasangkan dua elemen spesifik:
- Rencana Kesehatan dengan Deductible Tinggi (HDHP): Asuransi Anda sebagian besar berfungsi sebagai pelindung terhadap kejadian bencana. Anda membayar sendiri perawatan rutin sampai Anda mencapai ambang batas yang dapat dikurangkan.
- Rekening Tabungan yang Diuntungkan Pajak: Baik HSA atau MSA. Anda menggunakan dana dari rekening ini untuk membayar biaya pengobatan rutin Anda sebelum asuransi berlaku.
Janjinya? Premi bulanan lebih rendah. Karena risiko perusahaan asuransi lebih rendah (Anda membayar sebagian besar biaya kecil), tagihan bulanan Anda jauh lebih murah dibandingkan paket tradisional dengan potongan rendah.
Mengapa Para Pendukung Mendukung Model ini
Para pendukung berpendapat bahwa struktur ini memberi insentif pada pembelanjaan yang lebih cerdas dan menawarkan penghematan jangka panjang. Inilah logika yang mereka gunakan:
- Manfaat Pajak: Kontribusi pada HSA dan MSA sering kali dapat dikurangkan dari pajak. Uang bertambah bebas pajak, dan penarikan biaya pengobatan yang memenuhi syarat juga bebas pajak. Bagi masyarakat yang sehat, hal ini menciptakan keuntungan pajak tiga kali lipat yang kuat.
- Pengendalian Biaya: Jika pasien membelanjakan uangnya sendiri, mereka menjadi lebih sensitif terhadap harga. Teorinya adalah bahwa tuntutan akan transparansi memaksa penyedia layanan kesehatan dan perusahaan farmasi untuk bersaing dalam hal harga, sehingga menurunkan biaya keseluruhan.
- Mengurangi Pemanfaatan Berlebihan: Saat kunjungan ke dokter dikenakan biaya copay sebesar $25, rasanya “gratis”. Jika biayanya $100 dari tabungan Anda sendiri, Anda mungkin berpikir dua kali sebelum mengambil sedikit uang. Hal ini mengurangi beban yang tidak perlu pada sistem.
Bagi seseorang yang sangat sehat, ini adalah sebuah kemenangan. Anda membayar premi rendah, menyimpan uang di rekening yang diuntungkan pajak, dan menyimpan asuransi Anda untuk keadaan darurat yang sebenarnya. Untuk seseorang dengan kondisi kronis, ini juga dapat bekerja dengan baik setelah Anda mencapai pengurangan; asuransi kemudian menanggung sebagian besar biaya, dan rekening tabungan dapat digunakan untuk membayar pengobatan yang sedang berjalan.
Pandangan Kritikus: Tidak Semua Pasar Sama
Kritikus berpendapat bahwa layanan kesehatan tidak seperti membeli bahan makanan. Anda tidak selalu bisa membandingkan harga atau kualitas dengan mudah, terutama dalam keadaan darurat.
- Perawatan Tertunda: Saat menghadapi biaya yang harus ditanggung sendiri, pasien mungkin melewatkan prosedur atau resep yang diperlukan. Hal ini dapat menyebabkan dampak kesehatan yang lebih buruk dan biaya yang lebih tinggi.
- Kompleksitas dan Asimetri Informasi: Sebagian besar konsumen kewalahan dengan kode penagihan medis dan pilihan perawatan. Asumsi bahwa pasien dapat membuat keputusan yang rasional dan hemat biaya adalah salah jika mereka tidak memiliki data yang jelas dan dapat dibandingkan.
- Masalah Ekuitas: Masyarakat berpendapatan rendah dan berpendidikan rendah mungkin tidak memiliki bantalan finansial untuk mengelola pengurangan yang tinggi atau mengatasi kompleksitas HSA dan MSA secara efektif. Bagi mereka, premi yang lebih rendah mungkin tidak mengimbangi risiko tagihan besar yang tidak terduga.
Sejarah Singkat Rekening Tabungan
Untuk memahami di mana kita berada sekarang, kita perlu melihat asal muasal kisah-kisah ini. Rekening Tabungan Medis (MSA) sebenarnya merupakan cikal bakal HSA modern.
Rekening Tabungan Kesehatan (HSA) didirikan berdasarkan Undang-Undang Obat Resep, Peningkatan, dan Modernisasi Medicare tahun 2003. Model ini menggantikan model lama Rekening Tabungan Medis (ASA) dan Rekening Tabungan Medis Pilihan Medicare (MCSA), yang diperkenalkan lebih awal namun penggunaannya terbatas karena persyaratan kelayakan yang ketat dan kurangnya portabilitas.
HSA dirancang agar lebih fleksibel:
* Portabilitas: Akun ini milik Anda, bukan milik perusahaan Anda. Jika Anda berganti pekerjaan, uang akan ikut bersama Anda.
* Opsi Investasi: Banyak HSA yang memungkinkan Anda menginvestasikan dana di saham atau reksa dana, sehingga berpotensi meningkatkan tabungan Anda seiring berjalannya waktu.
* Kelayakan yang Lebih Luas: HSA tersedia bagi siapa saja yang terdaftar dalam HDHP, sedangkan MSA sering kali dibatasi untuk individu wiraswasta atau mereka yang tergabung dalam program perusahaan tertentu.
HSA vs. MSA: Apa Bedanya?
Meskipun keduanya memiliki tujuan serupa, keduanya bukanlah produk yang sama.
| Fitur | Rekening Tabungan Kesehatan (HSA) | Rekening Tabungan Medis (MSA) |
|---|---|---|
| Statusnya | Aktif dan tersedia secara luas | Sebagian besar sudah usang; ketersediaan terbatas |
Anda mungkin berasumsi Rekening Tabungan Medis (MSA) dan Rekening Tabungan Kesehatan (HSA) dapat dipertukarkan. Mereka terlihat serupa di atas kertas. Keduanya mengizinkan setoran tangguhan pajak. Keduanya memerlukan rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi (HDHP) untuk mengaksesnya. Anda dapat menginvestasikan uang tunai di dalamnya. Jika Anda tidak membelanjakannya untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat, saldo akan tetap ada tanpa batas waktu.
Kesamaannya berakhir di situ.
Perbedaannya bersifat struktural. Hal ini mempengaruhi siapa yang dapat membuka rekening, siapa yang dapat mendanainya, dan seberapa banyak Anda dapat berkontribusi. Memahami mekanisme ini penting jika Anda mencoba menurunkan beban pajak atau mengelola biaya perawatan kesehatan secara efisien. Tapi pertama-tama, Anda perlu tahu mengapa kedua kendaraan ini ada.
Kisah Asal: Asuransi Berlebih dan Program Percontohan
MSA adalah yang lebih tua dari keduanya. Hal ini muncul pada tahun 1990an dari kegelisahan khusus di kalangan analis layanan kesehatan. Mereka menyebutnya “asuransi berlebih”.
Kekhawatirannya sederhana saja. Pasien dengan cakupan komprehensif memanfaatkan manfaat kesehatan untuk hal-hal sepele. Hal ini meningkatkan biaya perawatan kesehatan secara keseluruhan. Teorinya jelas: jika pasien membayar sendiri perawatannya, mereka akan lebih berhati-hati. Biaya akan turun. Pemanfaatannya akan stabil.
Lembaga think tank dan perusahaan asuransi mendorong undang-undang untuk menciptakan rekening tabungan bebas pajak untuk tujuan ini. Mereka ingin masyarakat menabung untuk kebutuhan kesehatan mereka sendiri daripada bergantung sepenuhnya pada pihak ketiga.
Undang-undang MSA federal terhenti pada tahun 1990-an. Kongres memang meloloskan program percontohan pada tahun 1996. Beberapa negara bagian bergerak lebih cepat dengan mengesahkan undang-undang MSA mereka sendiri. Pada tahun 1998, lebih dari 25 negara bagian telah menerapkan undang-undang serupa.
Era MSA berlangsung singkat.
Rekening Tabungan Kesehatan (HSA) hadir pada tahun 2003. MSA secara teknis masih tersedia. Namun sangat sedikit lembaga keuangan yang membuka lembaga baru. Saat ini, mereka dikenal sebagai Archer MSA, diambil dari nama anggota Kongres Bill Archer dari Texas, yang mensponsori uji coba tahun 1996.
Pergeseran 2003: Masuk ke HSA
HSA diciptakan oleh Undang-Undang Obat Resep, Perbaikan, dan Modernisasi Medicare. Presiden George W. Bush menandatanganinya menjadi undang-undang pada tahun 2003.
Para pendukung memandang HSA sebagai peningkatan dari MSA. Mereka berpendapat bahwa hal itu menawarkan lebih banyak fleksibilitas dan aksesibilitas yang lebih luas. Model HSA macet. Archer MSA memudar menjadi produk khusus.
Cara Kerjanya: Deposit dan Kelayakan
Mari kita lihat mekanismenya. Khususnya, bagaimana uang masuk ke rekening ini.
Archer MSA memiliki aturan kelayakan yang ketat. Anda hanya dapat membukanya jika Anda wiraswasta atau bekerja untuk usaha kecil-kecilan. Anda tidak dapat memperoleh jaminan kesehatan lain selain HDHP. Bahkan dengan HDHP, jika Anda memiliki paket tambahan lain yang membayar lebih dulu, Anda akan didiskualifikasi. Hal ini membatasi kumpulan pengguna potensial secara signifikan.
HSA lebih luas. Setiap individu yang memiliki HDHP dapat membukanya. Anda tidak perlu menjadi wiraswasta. Anda dapat membukanya melalui perusahaan Anda, atau secara individu jika Anda membeli asuransi sendiri. Hambatan untuk masuk lebih rendah.
Siapa yang dapat mendanainya?
Dengan Archer MSA, hanya individu atau pemberi kerja yang dapat berkontribusi. Anggota keluarga tidak dapat menambahkan uang langsung ke rekening.
Dengan HSA, siapa pun dapat berkontribusi. Pasanganmu, orang tuamu, temanmu. Anda dapat mengumpulkan dana dari berbagai sumber. Hal ini menjadikan HSA lebih tepat bagi keluarga yang ingin memaksimalkan tabungan layanan kesehatan mereka secara kolektif.
Batasan kontribusi juga
Akibat Tersembunyi dari Kesalahan Langkah
Mendapatkan uang hanyalah setengah dari perjuangan. Cara Anda mengeluarkannya menentukan apakah Anda membangun kekayaan atau mendanai tagihan pajak.
Anggap saja seperti ini: HSA atau MSA berperilaku seperti rekening giro saat Anda sakit. Anda menggesek kartu. Anda dibayar kembali. Jika biayanya memenuhi syarat, pemerintah tidak memungut biaya apa pun. Sederhana.
Tapi ambillah uang tunai yang sama untuk liburan, dan peraturannya akan kembali berlaku. Anda berhutang pajak penghasilan atas jumlah tersebut. Ditambah denda 20% jika Anda berusia di bawah 65 tahun. Atau cacat. Hanya itulah pengecualian terhadap palu penalti.
IRS menyimpan daftar bergulir tentang apa yang dianggap “memenuhi syarat”. Ini mencakup lebih dari sekedar kunjungan dokter. Jumlah obat-obatan yang dijual bebas. Kotak P3K dihitung. Penyesuaian chiropractor diperhitungkan. Jika tidak ada dalam daftar, perlakukan itu seperti penarikan yang memicu penalti.
Permainan Panjang: Peracikan Tanpa Batas
Di sinilah matematika menjadi menarik.
Kebanyakan orang memperlakukan rekening ini sebagai rekening pengeluaran untuk tagihan saat ini. Itu sia-sia. Jika kesehatan Anda baik, dan Anda tidak membutuhkan uang tunai hari ini, diamkan saja.
Uangnya tetap di rekening. Itu tumbuh. Anda bisa menginvestasikannya di saham, obligasi, atau reksa dana, seperti IRA. Penghasilannya dilindungi pajak. Dan tidak seperti IRA, tempat penampungan tidak hilang saat Anda pensiun. Jika nanti Anda menggunakan tumpukan tersebut untuk perawatan medis, maka tumpukan tersebut akan tetap bebas pajak selamanya.
Anda tidak dapat mengubah HSA menjadi 401(k). Anda tidak dapat memasukkan 401(k) ke dalam HSA. Batasan antara akun-akun ini tinggi. Namun di dalam HSA, temboknya runtuh. Anda dapat mengejar pertumbuhan yang lebih tinggi. Anda dapat membiarkan bunga majemuk melakukan pekerjaan berat selama beberapa dekade.
Ketika Anda Tidak Dapat Mengontrol Hasilnya
Tidak ada seorang pun yang merencanakan kematian. Namun jika Anda meninggal dengan dana di MSA atau HSA, akun tersebut tidak akan ditutup. Itu mentransfer.
Sebutkan penerima manfaat. Orang itu mendapat sisa saldo. Jika orang tersebut adalah pasangan Anda, transfernya bebas pajak. Itu menjadi akun mereka. Mereka bisa menggunakannya untuk kebutuhan medis, bebas pajak, atau membiarkannya terus berkembang.
Jika penerima manfaat bukan pasangan? Uang tersebut menjadi penghasilan kena pajak bagi mereka pada tahun Anda meninggal. Mereka membayar pajak penghasilan dengan jumlah penuh. Tidak ada penalti, hanya pajak penghasilan. Ini adalah perbedaan penting dalam perencanaan perumahan.
Perpecahan: Mengapa Yang Satu Lebih Cocok Dibanding Yang Lain
Kami telah membahas mekanismenya. Deposito. Potensi investasi. Manfaat kematian. Sekarang, gesekannya.
Keduanya memerlukan Rencana Kesehatan yang Dapat Dikurangkan Tinggi (HDHP). Keduanya menawarkan keuntungan pajak tiga kali lipat. Namun cerita asal usulnya berbeda, dan itu mengubah segalanya.
MSA adalah peninggalan.
Itu ada karena undang-undang lama. Hal ini terkait dengan rencana spesifik dengan potongan tinggi yang menjadi langka. Batasan kontribusi umumnya lebih rendah dari HSA. Dalam banyak kasus, Anda tidak dapat membuka MSA baru sama sekali kecuali Anda sudah memilikinya dari paket yang sudah ada. Itu adalah toko yang tutup.
HSA adalah standar modern.
Ini memiliki batas kontribusi yang lebih tinggi. Ini portabel. Anda menyimpannya bahkan jika Anda berganti pekerjaan. Anda tetap menyimpannya bahkan jika Anda melepaskan HDHP dan beralih ke PPO selama sisa hidup Anda. Uang itu milikmu. Selamanya.
Mana yang harus Anda pilih?
Jika Anda memenuhi syarat untuk HSA, ambillah. MSA sebagian besar sudah ketinggalan zaman bagi pendatang baru. HSA menawarkan fleksibilitas lebih besar, batasan lebih tinggi, dan tidak ada batasan penggunaan seumur hidup.
Bagaimana Anda memaksimalkan manfaat HSA?
Jangan membayar tagihan saat ini dari HSA jika Anda memiliki uang tunai di rekening giro Anda. Bayar sendiri. Simpan kuitansinya. Ganti uang Anda sendiri nanti. Hal ini memungkinkan dana HSA untuk tetap diinvestasikan dan berkembang selama mungkin. Ini mengubah rekening kesehatan menjadi sarana pensiun sekunder.
Mengapa hal ini menjadi penting sekarang?
Inflasi layanan kesehatan melebihi inflasi umum. Dengan mengunci pertumbuhan bebas pajak saat ini, Anda melakukan lindung nilai terhadap masa depan di mana biaya pengobatan mungkin menghabiskan sebagian besar pendapatan pensiun Anda.
Pertukarannya adalah yang dapat dikurangkan. Anda harus bersedia membayar sendiri beberapa ribu dolar pertama untuk perawatan. Tetapi jika Anda memiliki likuiditas untuk itu
Siapa sebenarnya yang berhak membuka akun ini?
Anda sudah tahu bahwa kedua rencana tersebut memerlukan rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi (HDHP). Namun kelayakan untuk mendapatkan Rekening Tabungan Medis (MSA) jauh lebih ketat. Anda hanya dapat membukanya jika Anda adalah wiraswasta atau pasangan dari seseorang yang berwiraswasta. Atau, Anda harus menjadi seorang karyawan—dan pasangan dari seorang karyawan—di sebuah perusahaan dengan 50 anggota staf atau kurang. Rekening Tabungan Kesehatan tidak memiliki batasan ukuran perusahaan.
Aturan pendanaan: Aturan salah satu/atau yang ketat
Cara Anda mendanai Archer MSA sangat kaku. Pada tahun tertentu, Anda tidak dapat memperoleh kontribusi pemberi kerja dan karyawan. Itu salah satunya.
HSA lebih fleksibel. Anda dapat menyumbangkan dana pribadi. Majikan Anda dapat berkontribusi. Keduanya bisa berkontribusi secara bersamaan, hingga batas tahunan. Perbedaan ini penting jika Anda menegosiasikan paket kompensasi.
Batasan pada apa yang dapat Anda sembunyikan
Untuk tahun 2007, IRS menetapkan batas kontribusi HSA sebesar $2.850 untuk pertanggungan individu dan $5.650 untuk pertanggungan keluarga. Jika Anda berusia 55 tahun atau lebih, IRS mengizinkan kontribusi tambahan sebesar $700.
MSA bekerja secara berbeda. Setoran maksimum dihitung sebagai persentase dari pengurangan tahunan Anda. Itu juga terkait langsung dengan penghasilan Anda. Anda tidak dapat berkontribusi lebih dari penghasilan Anda pada tahun itu. Usia tidak memicu tunjangan tambahan apa pun dalam MSA.
Hukuman untuk tap out lebih awal
Kedua akun membebankan pajak penghasilan atas penarikan yang tidak memenuhi syarat. Mereka juga memberikan penalti tambahan jika Anda membelanjakan uang tersebut untuk hal lain selain biaya pengobatan. Tarifnya berbeda-beda.
MSA mengenakan pajak tambahan sebesar 15 persen untuk penarikan dini non-medis. HSA mengenakan denda 10 persen. Hukuman MSA lebih berat. Hal ini membuat dana menjadi kurang likuid jika Anda membutuhkan uang tunai untuk alasan non-kesehatan sebelum pensiun.
Apakah MSA menghilang?
Rekening Tabungan Kesehatan diluncurkan pada tahun 2003. Lebih mudah untuk menyiapkannya. Akibatnya, pendaftaran MSA menurun. Archer MSA awalnya dirancang sebagai program percontohan. Perjanjian ini memerlukan perpanjangan berkala oleh Departemen Keuangan AS.
Perpanjangan untuk tahun 2007 akan berakhir pada tanggal 31 Desember. Departemen Keuangan belum mengumumkan apakah mereka akan memperbarui program ini pada saat penulisan artikel ini.
Jika program berakhir, MSA Anda tidak hilang. Anda dapat memasukkan saldo ke dalam HSA. Dana tersebut tetap diuntungkan pajak. Akun tersebut bertahan dari perubahan kebijakan.
Tempat untuk menggali lebih dalam
Jika Anda mencoba memutuskan jalur mana yang harus diambil, lihat dulu mekanisme asuransi yang mendasarinya.
- Cara Kerja Asuransi Kesehatan
- Cara Kerja Kompensasi Karyawan
- Cara Kerja Medicare
- Cara Kerja Akun Pengeluaran Fleksibel
- Cara Kerja Pengeluaran Sendiri
- Cara Kerja Pembayaran Bersama dan Pengurangan
Sumber daya seperti Mayo Clinic menawarkan panduan khusus tentang apakah HSA sesuai dengan profil risiko Anda. Publikasi IRS 969 memberikan aturan resmi untuk rencana yang menguntungkan pajak. Agency for Healthcare Research Quality (AHRQ) menelusuri tren yang lebih luas dalam pembiayaan perawatan.
Sumbernya mencakup penelitian AARP mengenai struktur MSA, grafik perbandingan dari kantor keuangan distrik sekolah, dan jurnal medis yang membahas dasar-dasar asuransi. Datanya tersebar. Anda harus menyatukannya untuk melihat gambaran lengkap dari pilihan Anda.
